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NASDAQ・米国市場
への上場支援

米国基準に基づく財務諸表
の作成

経営管理体制・内部統制
の構築支援

日米の上場準備支援経験者が中心となって支援する
NASDAQ・米国市場への上場支援

NASDAQ・米国市場への上場の難しさ

米国上場では上場スキームや資本政策等に多様な選択肢がある上、各専門家からの指導や助言、その時間軸等は各担当領域に特化しており、上場を目指す企業様の視点で全体最適解の立案や全体マネジメントを行う必要があります。
また、日本企業が米国市場への上場を目指す場合、現時点では日米の専門家それぞれに課題が存在します。米国側は米国上場のプロですが日本企業を上場させた経験や実績がほとんどなく、日本の各種法規制や商慣習等を考慮した指導や助言である保証はありません。日本側は米国上場の経験や実績が乏しいため、米国上場のゴールから逆算した必要十分な対策ができる保証や上場ストラクチャー、外為法等のクロスボーダー関連の課題に漏れなく対応できる保証がありません。
日本市場への上場の場合、上場準備責任者は主幹事証券からの指導に従い、上場までのレールを進んでいくことができます。これに対して、米国上場では上場を目指す企業様が主体的に意思決定し、適時適切なアクションを起こして上場準備PJを進行することが必須となります。具体的には、上場準備責任者は上場戦略を立案し、チームを組成し、各専門家からの情報や指導を集約した上で、関係者との交渉と全体調整を図りながらPJ全体をコントロールする等、広範囲の業務を担うことになります。

私たちのサービスの特徴

私たちは、日系の企業がNASDAQ・米国市場へ上場する場合の難しさを踏まえ、日米の専門家それぞれの得意分野を理解したうえで、クライアントが米国上場に関する落とし穴に陥らないようプロフェッショナルなサポートを提供しております。具体的には、日米両国のNASDAQ・米国市場へ上場するために必要となる「上場PJの推進役」の役割を担い、上場戦略の立案フェーズからチーム組成の支援、弁護士法人や監査法人、各種コンサルタント等のご紹介まで、クライアントのニーズに応じて幅広い分野のサポートを行っております。

日米会計基準に精通した専門家が支援する
米国基準に基づく財務諸表の作成

米国基準（US-GAAP）への対応

NASDAQ・米国市場への上場にあたっては、米国の会計基準に基づいた財務諸表の作成や、米国監査法人による英語での監査対応等が求められ、日米両国の会計基準を踏まえた難易度の高い対応が求められます。

私たちのサービスの特徴

日本基準から米国基準へ変更するためのギャップ分析や調整仕訳の作成、連結決算体制の構築支援、決算の早期化支援、経理体制の構築支援、教育研修サービスの提供等、会計の専門家によるプロフェッショナルサービスを提供しております。

上場後の持続的な成長を支える
経営管理体制・内部統制の構築支援

米国市場への上場と内部統制

米国上場にあたっては、遡及監査が一般的であり、一定の条件のもとで5年間の内部統制監査が免除されていることから、上場準備期間は最短6か月で可能と言われています。日本市場での上場にあたっては、上場審査において内部管理や予実管理の体制整備と成熟度等が問われることから、相応の体制整備が準備されることになりますが、米国上場にあたっては「どのような経営管理体制を構築するか」は上場を目指す企業側に委ねられております。
このため、短期間での上場を目指す一部の日本企業は、スピードを優先する余り、これらの内部管理体制の構築を後回しにし、結果的に上場後に管理体制の杜撰さが露呈して株主・投資家からの信頼を失う、といった事態も発生しております。

私たちのサービスの特徴

未熟な管理体制や低いコンプライアンス意識のまま上場できたとしても、これらの体制に起因して上場後に深刻な問題が顕在化するのは時間の問題であり、いずれ多くのステークホルダーに迷惑をかける可能性があります。そのため、私たちは、短期的な上場PＪの成功と中長期的な成長を可能とする組織創りのバランスが重要だと考えおり、持続的な成長を支える経営管理体制や内部統制の構築支援サービスを提供しております。具体的には、社内規程の整備やガバナンス構築（取締役会等の機関設計、内部監査、リスク管理、法令遵守確認体制の設計等）、予算管理に関する業務フローの整備、財務報告に係る内部統制の構築支援等を行っております。